Jak rozliczać kryptowaluty w Wielkiej Brytanii? [Rok podatkowy 2025/26]

Cześć!
Ten artykuł przygotowaliśmy przede wszystkim z myślą o części naszych klientów, którzy kopią kryptowaluty będąc rezydentami podatkowymi Wielkiej Brytanii.
Ale jeśli trafiłeś tu przypadkiem i temat Cię dotyczy – zostań. Znajdziesz tu konkretne informacje, aktualne stawki i podpowiedzi, które mogą oszczędzić Ci nerwów, czasu i pieniędzy.

---

✅ Dla kogo jest ten wpis?

Ten materiał powstał z myślą o:

• klientach Kopalnie Krypto, którzy kopią krypto mieszkając w UK,
• osobach fizycznych będących rezydentami podatkowymi UK,
• osobach, które handlują, wymieniają lub używają kryptowalut na co dzień.

Jeśli zastanawiasz się, czy musisz coś zgłaszać do HMRC – ten wpis Ci to uporządkuje.

---

🧾 1. Dwa podstawowe podatki: Income Tax i Capital Gains Tax

W UK dochody i zyski z kryptowalut rozlicza się na dwa sposoby – zależnie od sytuacji:

Rodzaj podatku	Kiedy się pojawia?
Income Tax	Gdy otrzymujesz krypto (np. z kopania)
Capital Gains Tax	Gdy sprzedajesz, wymieniasz lub wydajesz krypto

---

⛏ 2. Kopiesz krypto? Uważaj na Income Tax

Jeśli masz serwer obliczeniowy, który generuje urobek (BTC, KAS, BP itd.) – HMRC traktuje to jako dochód.

📅 Podatek nalicza się w dniu, w którym krypto trafiło na Twój portfel – nie w dniu sprzedaży.

🧮 Przykład z życia:

• 10.06.2025 na Twoim portfelu ląduje 1 BP warte £719 → to Twój przychód.
• Sprzedajesz BP 01.12.2025 za £1 000 → powstaje zysk kapitałowy (£281), który rozliczasz osobno jako CGT.

📌 Tę pierwszą wartość (Income) powinieneś uwzględnić w rozliczeniu rocznym.

---

📈 3. Sprzedajesz lub wymieniasz krypto? Wchodzimy w CGT

Każda sprzedaż lub zamiana kryptowaluty generuje potencjalny zysk kapitałowy (CGT) – i trzeba go uwzględnić.

Dotyczy to m.in.:

• sprzedaży krypto za GBP,
• wymiany ETH → BTC / USDC,
• płacenia za coś w krypto (np. zakup sprzętu),
• sprzedaży stablecoina.

📊 Zysk to:
[wartość sprzedaży] – [wartość w dniu otrzymania] – [koszty]

I tak, nawet jeśli wymieniasz ETH na stablecoina, a potem na GBP – każdy z tych kroków to osobna transakcja dla HMRC.

---

🕓 4. Kiedy się rozliczasz?

Etap	Termin
Rok podatkowy UK	6 kwietnia 2025 – 5 kwietnia 2026
Termin złożenia deklaracji	31 stycznia 2027
Termin zapłaty podatku	31 stycznia 2027

Rozliczasz się przez portal HMRC w systemie Self Assessment.

---

🧮 5. Stawki i limity na 2025/26

Rodzaj podatku	Kwota wolna	Stawki
Income Tax	£12 570	20% / 40% / 45%
Capital Gains Tax	£3 000	18% (basic) / 24% (higher)

📌 Income Tax i CGT to dwa osobne podatki – limitów nie łączy się ze sobą.

---

🧰 6. Jak to ogarnąć w praktyce?

Najczęściej nasi klienci używają Koinly – i to słuszny wybór.
To narzędzie automatycznie:

• importuje dane z portfeli, giełd, koparek,
• przelicza wartości wg kursów z dnia transakcji,
• generuje gotowe raporty do rozliczenia w HMRC (CSV / PDF).

Można też rozważyć CoinTracker, Accointing albo Recap.io – ale najważniejsze: prowadź regularną dokumentację.

📝 Rejestruj daty, wartości, kursy, rodzaje tokenów – nawet jeśli to tylko „ułamek coina”.

---

✅ Szybka ściąga: kiedy i co zgłaszasz?

Sytuacja	Rodzaj podatku	Moment rozliczenia	Formularz HMRC
Otrzymanie krypto z kopania	Income Tax	w dniu otrzymania	SA100 (Box 17)
Trzymanie krypto „na spokojnie”	brak	–	–
Sprzedaż po wzroście	CGT	w dniu sprzedaży	SA108
Wymiana ETH → USDC	CGT	w dniu zamiany	SA108
Sprzedaż stablecoina (np. USDT → GBP)	CGT	w dniu sprzedaży	SA108

---

🧠 Podsumowując:

• Kopanie = Income Tax (naliczany na dzień otrzymania),
• Wymiana/sprzedaż = Capital Gains Tax (naliczany na dzień transakcji),
• Rozliczasz się przez Self Assessment online,
• Warto korzystać z narzędzi takich jak Koinly, ale możesz też zrobić to ręcznie – o ile dobrze prowadzisz rejestry.

---

💬 Co dalej?

Jeśli masz pytania albo chcesz, żebyśmy przygotowali do tego szkolenie wideo z ekranem,
🗣 daj znać w komentarzu pod tym wpisem – jeśli będzie zainteresowanie, nagramy konkretny materiał krok po kroku.

---

Zgłaszanie podatków to nie musi być horror.
Wystarczy wiedzieć kiedy, co i jak. Teraz już wiesz 😉